LISTA
A program az általunk felvitt ÁFA kulcs adatokat ebben a listában jeleníti meg. Első adatként (api használata esetén) az API ID (vagyis api azonosító) olvasható, mellette pedig az ÁFA KULCS NEVÉT láthatjuk. Ezt követően jelenik meg az ÁFA ÉRTÉKE. Az ÁFA kulcsok szerkesztésére nincs lehetőség.
ÁFA kulcsok magyarázata:
AM – adómentes
EU – EU-n belül
FAD – Fordított adózás
ATHK 0% – ÁFA területi hatályán kívül
AAM – alanyi adómentes
AKK – ÁFA körön kívüli
TAM – tárgyi adómentes
EUK – EU-n kívül
Jogcím megadása az áfakulcsokhoz:
Amennyiben a számla kiállításakor a 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA valamelyikét használod, meg kell adnod annak jogcímét. Ezt Billingód azzal jelzi neked, hogy megjelenik egy legördülő menü. Az adómentesség indoklására a NAV Online adatszolgáltatási kötelezettség kibővülése miatt van szükség. (A nem felsorolt áfakulcsoknál nem kell jogcímet kiválasztanod.)
0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA esetén a képen látható legördülő menüből választhatod ki az esetedben érvényes jogcímet.
Milyen jogcímek közül választhatsz?
0%, AM, MAA esetén:
alanyi adómentesség
tevékenység közérdekű jellegére vagy egyéb sajátos jellegére tekintettel áfamentes (Áfa tv. 85-87.§)
más tagállamba irányuló áfamentes termékértékesítés (Áfa tv. 89. §)
áfamentes termékexport, azzal egy tekintet alá eső értékesítések, nemzetközi közlekedéshez kapcsolódó áfamentes ügyletek (Áfa tv. 98-109. §)
áfamentes közvetítői tevékenység (Áfa tv. 110. §)
termékek nemzetközi forgalmához kapcsolódó áfamentes ügylet (Áfa tv. 111-118. §)
ATHK esetén:
Áfa tv. 37. § (1) bekezdése alapján a szolgáltatás teljesítése helye az EU más tagállama (áfa fizetésére a vevő köteles)
Áfa tv. szerint egyéb rendelkezése szerint a teljesítés helye EU más tagállama (áfa fizetésére a vevő köteles)
EU más tagállamában áfaköteles (áfa fizetésére az értékesítő köteles)
Áfa tv. szerint EU-n kívül teljesített ügylet
K_AFA esetén:
különbözet szerinti szabályozás - utazási irodák
különbözet szerinti szabályozás - használt cikkek
különbözet szerinti szabályozás - műalkotások
különbözet szerinti szabályozás - gyűjteménydarabok és régiségek
FONTOS! A számlákat a NAV 3.0-ra történő átállást követően a Billingo akkor is beküldi a NAV Online Számla rendszerébe, ha nem választottad ki a 0%, AM, MAA, ATHK és K_AFA áfakulcsokhoz tartozó jogcímet. Ebben az esetben a rendszerben alapértelmezetten megadott jogcím kerül a számlára. A jogcím kiválasztása a vállalkozás feladata, ha az alapértelmezett jogcím esetlegesen nem fedi a valóságot, azért a Billingo nem vállal felelősséget. Amennyiben nem tudod, hogy pontosan milyen jogcímet kell megadnod, konzultálj könyvelőddel! |